Lương 13 triệu đóng thuế TNCN bao nhiêu và thực nhận còn lại là bao nhiêu mỗi tháng? Bài viết dưới đây Phần mềm tính lương EasyHRM sẽ giúp bạn hiểu rõ cách tính thuế thu nhập cá nhân theo quy định mới nhất để dễ dàng xác định chính xác số tiền thực nhận sau khi trừ các khoản bắt buộc.

Lương 13 Triệu Đóng Thuế TNCN Bao Nhiêu? [Cập Nhật Luật Mới]

1. Căn cứ tính thuế TNCN năm 2025

Để biết lương 13 triệu đóng thuế TNCN bao nhiêu, trước hết cần nắm các mức giảm trừ và tỷ lệ bảo hiểm bắt buộc hiện hành.

Theo đó, mức giảm trừ gia cảnh năm 2025 là khoản tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế thu nhập cá nhân, nhằm bảo đảm người nộp thuế có phần thu nhập tối thiểu để trang trải cuộc sống.

Theo quy định hiện hành, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng (tương đương 132 triệu đồng/năm), và cho mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng.

Khoản giảm trừ này đóng vai trò quan trọng trong việc xác định số thuế phải nộp, giúp phản ánh công bằng hơn giữa các cá nhân có hoàn cảnh gia đình khác nhau.

Hiểu rõ về căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân

XEM THÊM: Phụ Cấp Trách Nhiệm Có Mấy Loại? Loại Nào Đóng Thuế?

2. Lương 13 triệu đóng thuế bao nhiêu?

Theo quy định hiện hành, thuế thu nhập cá nhân được tính dựa trên công thức sau:

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế × Thuế suất

Trong đó:

• Thu nhập chịu thuế = Lương/tháng – Các khoản được miễn thuế (nếu có, như phụ cấp ăn trưa, công tác phí hợp lệ,…).
• Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – Các khoản giảm trừ hợp lệ.

Theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, mức giảm trừ gia cảnh đang được áp dụng như sau:

• Giảm trừ cho bản thân người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng.
• Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng (nếu đã đăng ký phụ thuộc).

Ngoài ra, người lao động còn được trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc gồm BHXH, BHYT, BHTN… với tỷ lệ khoảng 10,5% lương cơ bản.

Giả sử bạn là cá nhân cư trú, ký hợp đồng lao động trên 3 tháng (thuộc diện khấu trừ thuế theo biểu lũy tiến từng phần), và có mức lương 13 triệu đồng/tháng. Khi đó, ta sẽ xét hai tình huống cụ thể để thấy rõ sự khác biệt.

Lương 13 triệu đóng thuế bao nhiêu?

2.1 Trường hợp 1: Không có người phụ thuộc và đóng bảo hiểm bắt buộc

Trong trường hợp người lao động chưa có người phụ thuộc, thu nhập chỉ được giảm trừ phần giảm trừ bản thân (11 triệu đồng/tháng) và các khoản bảo hiểm bắt buộc.

Khi đó, mức thu nhập tính thuế thường sẽ cao hơn so với người có người phụ thuộc, dẫn đến việc vẫn phải nộp một khoản thuế TNCN nhỏ hằng tháng.

• Tiền bảo hiểm: 13.000.000 x 10.5% = 1.365.000 đồng 
• Thu nhập tính thuế (TNTT) = 13.000.000 (Lương) – 1.365.000 (BH) – 11.000.000 (Giảm trừ bản thân)
• TNTT=13.000.000−1.365.000−11.000.000=635.000 đ 

Tính thuế TNCN:

Vì Thu nhập tính thuế 635.000 đồng thuộc Bậc 1 (đến 5 triệu đồng) với thuế suất 5%.

=> Thuế TNCN phải nộp = 635.000 x 5% = 31.750 đồng/tháng

Bảng thuế suất thuế TNCN

2.2 Trường hợp 2: Có 1 người phụ thuộc và đóng bảo hiểm bắt buộc

Ngược lại, nếu người lao động đã đăng ký 1 người phụ thuộc, thì thu nhập được giảm trừ thêm 4,4 triệu đồng/tháng bên cạnh mức giảm trừ cho bản thân.

Nhờ đó, tổng số tiền được miễn trước khi tính thuế tăng lên đáng kể, giúp thu nhập tính thuế giảm mạnh, thậm chí có thể không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế TNCN trong tháng.

• Tổng giảm trừ = 11.000.000 (Bản thân) + 4.400.000 (1 người phụ thuộc) + 1.365.000 (BH)
• Tổng giảm trừ =11.000.000+4.400.000+1.365.000 = 16.765.000 đ 
• Thu nhập tính thuế (TNTT) = 13.000.000 (Lương) – 16.765.000 (Tổng giảm trừ)
• TNTT=13.000.000 – 16.765.000 = -3.765.000 đ 

Vì Thu nhập tính thuế âm (< 0), nghĩa là thu nhập của bạn chưa đến mức phải chịu thuế.

XEM THÊM: Cách Đăng Ký Người Phụ Thuộc Online: Chi Tiết, Dễ Hiểu

3. Những lưu ý khi tính thuế thu nhập cá nhân

Bên cách thắc mắc Lương 13 triệu đóng thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu? Dưới đây là những lưu ý quan trọng nhất khi tính thuế TNCN năm 2025, bạn nên nắm rõ để luôn chủ động trong tài chính cá nhân.

3.1. Xác định đúng đối tượng nộp thuế

Người lao động cần xác định rõ mình thuộc diện cá nhân cư trú hay không cư trú, vì mỗi nhóm áp dụng mức thuế khác nhau. Việc xác định sai đối tượng có thể dẫn đến chênh lệch giữa lương net và lương gross thực tế.

• Cá nhân cư trú: tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần (5% – 35%).
• Cá nhân không cư trú: áp dụng thuế suất cố định 20%.

3.2. Phân biệt thu nhập chịu thuế và thu nhập được miễn thuế

Không phải mọi khoản thu nhập đều bị đánh thuế.

• Thu nhập chịu thuế gồm: lương, thưởng, phụ cấp, hoa hồng, thù lao…
• Thu nhập được miễn thuế gồm: trợ cấp thôi việc, thai sản, ốm đau, bồi thường bảo hiểm…

3.3. Áp dụng chính xác các khoản giảm trừ và bảo hiểm bắt buộc

Theo quy định, người nộp thuế được giảm trừ:

• 11 triệu đồng/tháng cho bản thân.
• 4,4 triệu đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc.

Ngoài ra, còn được trừ thêm các khoản đóng BHXH, BHYT, BHTN theo quy định. Các khoản này ảnh hưởng trực tiếp đến việc xác định thu nhập tính thuế và mức lương net thực nhận.

3.4. Thực hiện quyết toán thuế đúng thời hạn

Người lao động có nhiều nguồn thu nhập hoặc muốn hoàn thuế cần quyết toán trước ngày 30/4 năm sau. Nếu chỉ làm việc tại một nơi, có thể ủy quyền cho doanh nghiệp quyết toán thay.

Kết luận

Qua những phân tích trên, bạn đã có thể tự xác định được lương 13tr đóng thuế bao nhiêu và cách tính chính xác theo quy định hiện hành. Nếu muốn tối ưu quy trình tính thuế, quản lý lương và khấu trừ tự động, phần mềm EasyHRM sẽ là lựa chọn hỗ trợ hiệu quả cho các doanh nghiệp.