Lương 40tr đóng thuế bao nhiêu? [Áp dụng từ 2026]

Lương 40 triệu một tháng, sau khi trừ thuế TNCN còn lại bao nhiêu? Thực tế, số thuế phải nộp không cố định mà còn phụ thuộc vào bảo hiểm bắt buộc, giảm trừ gia cảnh và quy định áp dụng theo từng năm. Đặc biệt, từ 2026, cách tính thuế thu nhập cá nhân có nhiều điểm mới đáng chú ý. Bài viết dưới đây Phần mềm quản lý nhân sự tiền lương EasyHRM sẽ giúp bạn tính cụ thể lương 40tr đóng thuế bao nhiêu theo quy định hiện hành.

Lương 40tr đóng thuế bao nhiêu? [Áp dụng từ 2026]

1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản tiền người có thu nhập phải nộp cho Nhà nước khi mức thu nhập vượt ngưỡng được miễn theo quy định. Số thuế này được tính sau khi đã trừ các khoản hợp lệ như bảo hiểm bắt buộc và các khoản giảm trừ được phép.

Đối với người đi làm hưởng lương, thuế TNCN được xác định dựa trên tiền lương, tiền công thực nhận sau khi đã khấu trừ các khoản nêu trên để ra thu nhập chịu thuế.

Thuế được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, tức là thu nhập càng cao thì phần thu nhập vượt ngưỡng sẽ chịu mức thuế suất cao hơn, chứ không áp một mức thuế cho toàn bộ thu nhập.

Khái niệm thuế thu nhập cá nhân người lao động cần biết

NÊN XEM: Thuế thu nhập cá nhân 2026: Checklist 5 điểm đáng chú ý

2. Các khoản được giảm trừ trước khi tính thuế TNCN

Khi tính thuế thu nhập cá nhân cho người có thu nhập từ lương, tiền công, trước tiên phải khấu trừ những khoản được quy định, tạo ra thu nhập tính thuế thực tế. Dưới đây là các khoản chính:

2.1. Các khoản giảm trừ hiện hành năm 2025

• Giảm trừ cho người nộp thuế: 11 triệu/tháng.
• Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu/tháng (áp dụng nếu người nộp thuế có người phụ thuộc hợp lệ).
• Bảo hiểm bắt buộc: 10,5% bao gồm BHXH, BHYT, BHTN được trừ trước khi xác định thu nhập chịu thuế.

2.2. Điều chỉnh từ năm 2026

Từ kỳ tính thuế năm 2026, theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, Nhà nước điều chỉnh tăng mức giảm trừ để phù hợp với đời sống hiện tại:   

• Giảm trừ cho người nộp thuế tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng.
• Giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc tăng lên 6,2 triệu đồng/tháng. 

Các khoản này được trừ khỏi thu nhập sau khi đã trừ bảo hiểm bắt buộc, giúp giảm thu nhập tính thuế hiệu quả hơn.

Các khoản giảm trừ cần biết để tính thuế TNCN chính xác

XEM THÊM: Giảm trừ gia cảnh 2026: Cập nhật mới nhất

3. Lương 40tr đóng thuế bao nhiêu? Hướng dẫn cách tính chi tiết

Công thức chung:

Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – Các khoản miễn thuế – Bảo hiểm bắt buộc – Giảm trừ gia cảnh

Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế x Thuế suất (theo biểu lũy tiến)

Thay đổi từ năm 2026: Biểu thuế giảm từ 7 bậc xuống 5 bậc và mức giảm trừ gia cảnh tăng mạnh.   

Bước 1-2: Tính thu nhập chịu thuế và giảm trừ bảo hiểm

• Giả định mức lương cơ sở và bảo hiểm không đổi: Số tiền bảo hiểm = 4,2 triệu đồng.
• Giảm trừ gia cảnh bản thân mới: 15,5 triệu đồng/tháng.   

Bước 3: Tính thu nhập tính thuế 

Thu nhập tính thuế = 40 – 4,2 – 15,5 = 20,3 triệu đồng.

Bước 4: Tính thuế theo biểu thuế lũy tiến 5 bậc (áp dụng từ 01/01/2026)

• Bậc 1 (0 – 10 triệu): 10.000.000 x 5% = 500.000 VNĐ.
• Bậc 2 (10 – 30 triệu): (20,3 – 10) x 10% = 1.030.000 VNĐ. 

Như vậy: Thuế TNCN phải nộp năm 2026 = 1,53 triệu đồng/tháng.

Thu nhập 40 triệu/tháng phải nộp bao nhiêu thuế TNCN?

XEM THÊM: Lương Bao Nhiêu Phải Đóng Thuế TNCN? Quy Định Mới Nhất

4. Các lưu ý quan trọng khi tính thuế TNCN 2025-2026

4.1. Bổ sung 3 khoản thu nhập được miễn thuế mới từ 01/10/2025

Theo Luật Khoa học, Công nghệ và Đổi mới sáng tạo 2025, người lao động cần lưu ý 3 khoản thu nhập mới sẽ được miễn thuế TNCN:   

• Thu nhập từ tiền lương, tiền công khi thực hiện nhiệm vụ khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo.   
• Thu nhập từ bản quyền, quyền tác giả liên quan đến các nhiệm vụ khoa học công nghệ được thương mại hóa.   
• Thu nhập của chuyên gia, nhà đầu tư cá nhân làm việc cho dự án khởi nghiệp sáng tạo hoặc góp vốn vào quỹ đầu tư mạo hiểm.   

4.2. Các điểm cần nhớ khi quyết toán

• Bảo hiểm bắt buộc có mức trần: BHXH và BHYT không đóng trên phần lương vượt quá 20 lần lương cơ sở (20 x 2,34 = 46,8 triệu đồng). BHTN không đóng trên phần lương vượt quá 20 lần lương tối thiểu vùng (Vùng I năm 2026 là 20 x 5,31 = 106,2 triệu đồng).   
• Giảm trừ gia cảnh ảnh hưởng lớn: Nếu bạn có thêm 1 người phụ thuộc trong năm 2026, mức thu nhập chưa phải nộp thuế sẽ tăng lên đến 21,7 triệu đồng/tháng.
• Lưu ý sự thay đổi chính sách: Với cùng mức lương 40 triệu, số thuế nộp năm 2026 giảm hơn so với năm 2025 nhờ việc giãn bậc thuế và tăng giảm trừ gia cảnh. 

5. Tạm kết

Từ năm 2026, việc điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế thu nhập cá nhân phải nộp với cùng một mức lương. Vì vậy, người lao động cần nắm rõ cách tính để chủ động kiểm soát thu nhập thực nhận và đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ thuế. Hy vọng bài viết từ EasyHRM đã giúp bạn hiểu rõ lương 40tr đóng thuế bao nhiêu và cách tính phù hợp trong từng trường hợp.

—————————————-

EASYHRM – TỰ ĐỘNG HÓA QUẢN TRỊ NHÂN SỰ TOÀN DIỆN

Với chi phí linh hoạt, giao diện dễ dùng, EasyHRM phù hợp cho mọi doanh nghiệp, từ SME đến chuỗi hệ thống lớn quy mô từ 10 đến 10.000 nhân viên.

✔️ Chấm công thông minh bằng Face ID, Wi-Fi nội bộ, định vị GPS hoặc mã QR linh hoạt cho cả làm việc tại văn phòng lẫn từ xa.
✔️ Tuyển dụng thông minh, quản lý toàn bộ quy trình từ đăng tin, nhận CV, sàng lọc hồ sơ, phỏng vấn đến đánh giá ứng viên
✔️ Tính lương tự động, chính xác theo ca làm, số công, tăng ca, khấu trừ và phụ cấp.
✔️ Xếp ca – chia ca nhanh chóng, phù hợp cho doanh nghiệp nhiều ca, nhiều vị trí, nhiều chi nhánh.
✔️ Quản lý toàn bộ hồ sơ nhân sự, hợp đồng, bảo hiểm, đơn từ trên một nền tảng duy nhất, dễ tra cứu.
✔️ Đánh giá KPI – hiệu suất cá nhân, gắn trực tiếp với lương thưởng hoặc mục tiêu theo từng bộ phận.
✔️ Quản lý hợp đồng điện tử thông minh: Tạo, ký số, lưu trữ và quản lý vòng đời hợp đồng online, tự động nhắc hạn ký hoặc gia hạn, giảm tối đa giấy tờ thủ công và rủi ro sai sót.
✔️ Báo cáo trực quan, đầy đủ, giúp nhà quản lý nắm bắt tình hình nhân sự theo thời gian thực.

Hơn 50.000+ doanh nghiệp đã chuyển đổi và tiết kiệm tới 90% khối lượng công việc nhân sự. Bạn đợi điều gì nữa? Trải nghiệm miễn phí EasyHRM ngay hôm nay!

Thông tin liên hệ:

• Hotline: 0869425631
• Gmail: info@softdreams.vn
• Website: https://easyhrm.vn/
• Facebook: Phần mềm quản trị nhân sự EasyHRM 
• Trụ sở chính: Tầng 3, Tòa nhà ATS, Số 8 đường Phạm Hùng, Phường Yên Hòa, TP Hà Nội.
• Chi nhánh: Số H.54 đường Huỳnh Tấn Chùa, phường Đông Hưng Thuận, TP Hồ Chí Minh.