Tính thu nhập, khấu trừ và thuế TNCN cho nhân viên dễ gặp sai sót nếu làm thủ công. Mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN giúp doanh nghiệp làm việc này nhanh, chính xác và dễ tùy chỉnh. Bài viết này của Phần mềm tính lương EasyHRM sẽ hướng dẫn chi tiết cấu trúc bảng, công thức tính thuế theo quy định mới nhất. Kèm link tải miễn phí file Excel mẫu để bạn áp dụng ngay

1. Giới thiệu chung về bảng lương Excel tính thuế TNCN

1.1 Bảng lương Excel là gì?

Bảng lương Excel là một công cụ quản lý tiền lương được xây dựng trên nền tảng Microsoft Excel bảng tính. Đây là file chứa toàn bộ thông tin liên quan đến lương của nhân viên trong một kỳ trả lương, bao gồm:

• Thông tin cá nhân (họ tên, chức vụ, phòng ban)
• Lương cơ bản, phụ cấp, thưởng, hoa hồng
• Các khoản khấu trừ (bảo hiểm bắt buộc, thuế TNCN, tạm ứng…)
• Lương thực nhận sau khi trừ các khoản khấu trừ

Kinh nghiệm thực tế: Doanh nghiệp nên thiết kế bảng lương Excel có phân loại màu sắc và công thức khóa ô quan trọng để tránh việc chỉnh sửa nhầm, đảm bảo dữ liệu luôn chính xác.

Bảng lương Excel là gì?

XEM THÊM: Top 15+ Phần Mềm Tính Lương Nhân Viên Chính Xác, Giá Rẻ, Dễ Dùng

1.2 Thuế TNCN là gì? Vì sao cần tính trong bảng lương?

Thuế TNCN (Thuế Thu Nhập Cá Nhân) là khoản thu bắt buộc mà cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải nộp cho Ngân sách Nhà nước, theo quy định của Luật Thuế Thu nhập cá nhân. Mục đích của loại thuế này là:

• Đảm bảo nghĩa vụ tài chính của công dân đối với Nhà nước
• Góp phần điều tiết thu nhập, thu hẹp khoảng cách giàu, nghèo
• Tạo nguồn lực cho ngân sách phát triển các dịch vụ công cộng

Vì sao cần tính thuế TNCN ngay trong bảng lương?

• Để xác định lương thực nhận của nhân viên sau khi đã trừ thuế.
• Giúp kế toán thực hiện đúng nghĩa vụ kê khai và nộp thuế cho cơ quan thuế.
• Đảm bảo minh bạch, rõ ràng giữa doanh nghiệp và người lao động.
• Tránh sai sót khi quyết toán thuế cuối năm.

Muốn tính lương – thuế TNCN – chấm công chuẩn xác mà không tốn thời gian?
THỬ NGAY EASYHRM – TỰ ĐỘNG HOÁ TÍNH LƯƠNG – GIẢM 90% SAI SÓT

2. Những lợi ích khi sử dụng bảng lương Excel có tích hợp tính thuế TNCN

Bảng lương Excel có sẵn công thức tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) không chỉ giúp kế toán “nhẹ gánh” mà còn mang lại nhiều lợi ích rõ rệt cho doanh nghiệp và người lao động.

• Tiết kiệm thời gian: Chỉ cần nhập thu nhập, số người phụ thuộc và mức bảo hiểm, Excel sẽ tự động tính thuế và lương thực nhận.
• Tính toán chính xác: Áp dụng đúng biểu thuế và mức giảm trừ mới nhất, giảm rủi ro sai sót.
• Minh bạch, rõ ràng: Mọi khoản thu nhập, khấu trừ và thuế đều thể hiện cụ thể, dễ kiểm tra.
• Quản lý chi phí hiệu quả: Dữ liệu thuế và lương được lưu trữ đầy đủ, hỗ trợ lập kế hoạch ngân sách và nhân sự.
• Thuận tiện khi quyết toán thuế: Toàn bộ số liệu đã có sẵn, chỉ cần lọc và tổng hợp, tiết kiệm thời gian vào mùa quyết toán.

Ưu điểm khi sử dụng bảng lương Excel

XEM THÊM: Tổng Hợp Mẫu Bảng Lương Nhân Viên Thông Dụng Nhất Hiện Nay

3. Cấu trúc chi tiết của mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN

Để bảng lương Excel vừa dễ theo dõi vừa tự động tính được thuế thu nhập cá nhân, chúng ta cần xây dựng một cấu trúc rõ ràng, đầy đủ thông tin và có sẵn công thức chuẩn. Dưới đây là chi tiết các thành phần và cách thiết lập mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN được chính xác, dễ hiểu:

3.1 Các cột cần có trong bảng lương

Một bảng lương Excel chuẩn để tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) thường bao gồm:

Thông tin nhân sự

• Họ tên: Ghi đầy đủ tên nhân viên.
• Mã nhân viên: Giúp phân biệt và quản lý dễ dàng.
• Phòng ban: Xác định bộ phận làm việc để thuận tiện cho việc tổng hợp lương theo đơn vị.

Thu nhập

• Lương cơ bản: Mức lương theo hợp đồng.
• Phụ cấp: Bao gồm phụ cấp ăn trưa, đi lại, chức vụ, điện thoại…
• Tổng thu nhập: = Lương cơ bản + Các khoản phụ cấp.

Các khoản khấu trừ

• BHXH, BHYT, BHTN, Công đoàn: Tính theo tỷ lệ quy định của Nhà nước.
• Tổng khấu trừ bảo hiểm: = BHXH + BHYT + BHTN + Công đoàn.

Thuế TNCN phải nộp

• Số thuế được tính dựa trên thu nhập chịu thuế, áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần.

Thực lãnh

Công thức: Thực lãnh = Tổng thu nhập -Tổng khấu trừ bảo hiểm – Thuế TNCN.

Cấu trúc cơ bản của bảng lương Excel

3.2 Công thức tính thuế TNCN trong Excel

Căn cứ theo quy định về tính thuế TNCN từ tiền lương tiền công, thuế TNCN được tính theo biểu thuế suất từng phần như sau:

Ta có ví dụ minh họa như sau:

Giả sử thu nhập tính thuế TNCN là 60.000.000 đồng. Ta thấy  60.000.000 > 52.000.000.

Cách 1: Áp dụng cách tính ở bảng lũy tiến từng phần

Thuế TNCN của khoản thu nhập tính thuế 60.00.000 là:

= 9.750.000 + 8.000.000*30% = 12.150.000 (đồng)

Cách 2: Áp dụng cách tính khác

Thuế TNCN = Tiền thuế phần thu nhập lũy tiến của bậc đó + số thuế của phần thu nhập còn lại.

  + Số thu nhập còn lại = (thu nhập tính thuế – giới hạn bậc trước đó)*thuế suất bậc đó.

=> Thuế TNCN của mức 60.000.000 = Tiền thuế phần thu nhập lũy tiến của bậc 6  + Số thuế vượt quá mức 52 triệu (tức là 8 triệu)

• Tiền thuế phần thu nhập lũy tiến của bậc đó = 9.750.000 (đồng)
• Số thuế vượt quá mức 52 triệu = (60.000.000 – 52.000.000)*30% = 2.400.000 (đồng)

Vậy tiền thuế TNCN = 9.750.000 + 2.400.000 = 12.150.000 (đồng).

CÔNG THỨC CHUNG

Nếu gọi thu nhập tính thuế là A.  Nếu A nằm trong giới hạn bậc nào thì cách xác định A = Thuế lũy tiến bậc đó + (A- giới hạn bậc trước đó)*Thuế suất của bậc đó.

Công thức tính thuế TNCN trên excel cho bất kỳ số A như sau:

=IF(A<0,0,
IF(A<Bậc1, A*Thuế_suất_bậc1,
IF(A<Bậc2, Thuế_lũy_tiến_bậc1 + (A-Bậc1)*Thuế_suất_bậc2,
IF(A<Bậc3, Thuế_lũy_tiến_bậc2 + (A-Bậc2)*Thuế_suất_bậc3,
IF(A<Bậc4, Thuế_lũy_tiến_bậc3 + (A-Bậc3)*Thuế_suất_bậc4,
IF(A<Bậc5, Thuế_lũy_tiến_bậc4 + (A-Bậc4)*Thuế_suất_bậc5,
IF(A<Bậc6, Thuế_lũy_tiến_bậc5 + (A-Bậc5)*Thuế_suất_bậc6,
Thuế_lũy_tiến_bậc6 + (A-Bậc6)*Thuế_suất_bậc7)))))))

4. Tải mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN mới nhất [Free Download]

Bạn có thể tải về mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN dưới đây để sử dụng trong công tác tính lương và thuế cho nhân viên. File dễ dàng tùy chỉnh, phù hợp với nhiều loại hình doanh nghiệp và phòng nhân sự.

TẢI FILE EXCEL TẠI ĐÂY

5. Một số lưu ý khi sử dụng bảng Excel tính thuế TNCN

Dùng bảng Excel để tính thuế TNCN khá tiện, nhưng để đảm bảo chính xác và đúng luật, bạn cần chú ý:

• Kiểm tra công thức: Đảm bảo công thức tính bảo hiểm, giảm trừ, thu nhập tính thuế… được thiết lập đúng. Sai một ô là sai cả bảng.
• Cập nhật quy định mới: Thường xuyên điều chỉnh mức giảm trừ, bảo hiểm… theo quy định mới nhất của Nhà nước.
• Phân loại thu nhập: Tách rõ khoản chịu thuế và không chịu thuế (ví dụ: tiền ăn ca trong hạn mức được miễn thuế).
• Bảo mật dữ liệu: Hạn chế chia sẻ file, lưu trữ an toàn để tránh rò rỉ thông tin lương, thuế.
• Sao lưu định kỳ: Lưu trữ file theo tháng/quý/năm để tránh mất dữ liệu và dễ tra cứu.
• Cập nhật khi có thay đổi: Khi nhân sự, lương hoặc phụ cấp thay đổi, phải chỉnh ngay để tính đúng thuế và lương thực nhận.

Những điều cần lưu ý khi sử dụng Excel để tính thuế TNCN

6. EasyHRM – Giải pháp thay thế bảng Excel giúp tính lương, thuế TNCN dễ dàng hơn

Thay vì sử dụng mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN, bạn có thể cân nhắc sử dụng EasyHRM – phần mềm quản lý nhân sự tích hợp đầy đủ tính năng tính lương, thuế TNCN, bảo hiểm và chấm công, hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và tuân thủ quy định pháp luật hiện hành.

Một số tính năng nổi bật của EasyHRM:

• Tự động tính lương và thuế TNCN theo quy định mới nhất: Hệ thống cập nhật sẵn công thức tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần, đồng thời hỗ trợ các khoản giảm trừ, phụ cấp, làm thêm giờ, giúp bạn không cần nhập tay từng công thức Excel phức tạp.
• Đồng bộ dữ liệu từ chấm công, hồ sơ, phụ cấp và bảo hiểm: EasyHRM liên kết tự động dữ liệu từ các phân hệ như chấm công, đơn xin nghỉ phép, hệ số lương, bảo hiểm xã hội… để đảm bảo bảng lương được tính đầy đủ và chính xác.
• Quản lý bảng lương theo nhiều kỳ khác nhau: Bạn có thể tạo bảng lương theo tháng, quý, năm tùy ý. Dễ dàng khóa bảng sau khi duyệt và gửi phiếu lương điện tử đến từng nhân viên, tiết kiệm thao tác thủ công.
• Tích hợp báo cáo thuế, lương, bảo hiểm đầy đủ và trực quan: Hệ thống cung cấp các biểu đồ, bảng tổng hợp chi phí lương, thuế TNCN, mức đóng BHXH,… giúp kế toán và lãnh đạo dễ dàng theo dõi, phân tích và lập kế hoạch tài chính.
• Bảo mật dữ liệu và phân quyền truy cập linh hoạt: Mỗi bộ phận hoặc người phụ trách sẽ chỉ được truy cập đúng phạm vi cho phép (ví dụ: kế toán chỉ xem lương, quản lý chỉ duyệt thưởng), đảm bảo tính riêng tư và an toàn dữ liệu.
• Giao diện dễ sử dụng, có hỗ trợ trên cả máy tính và điện thoại: Nhân sự và nhân viên có thể truy cập hệ thống mọi lúc, mọi nơi để xem bảng lương, đăng ký nghỉ phép, kiểm tra thu nhập… mà không cần cài phần mềm phức tạp.

Phần mềm EasyHRM giúp tính lương, tính thuế TNCN dễ dàng

7. Kết luận

Trên đây là hướng dẫn chi tiết về mẫu bảng lương Excel tính thuế TNCN bao gồm cấu trúc bảng, công thức tính thuế và link tải file mẫu miễn phí. Hy vọng bài viết sẽ giúp doanh nghiệp của bạn xây dựng được quy trình tính lương – thuế hiệu quả, chính xác và tiết kiệm thời gian.

Hiện đã có hơn 5.000 doanh nghiệp tin dùng phần mềm quản lý nhân sự EasyHRM để tự động hóa việc tính lương, thuế TNCN, bảo hiểm và chấm công, giúp quy trình gọn nhẹ, chính xác và tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Dùng thử EasyHRM ngay hôm nay để trải nghiệm quy trình tính lương, thuế nhanh gọn, chính xác và tiết kiệm đến 80% thời gian so với Excel.

NHẬN BẢN DÙNG THỬ MIỄN PHÍ!

HOÀN TẤT ĐĂNG KÝ

Gửi thông tin thành công, EasyHRM sẽ liên hệ sớm nhất đến với quý khách hàng!

—————————————-

EASYHRM – TỰ ĐỘNG HÓA QUẢN TRỊ NHÂN SỰ TOÀN DIỆN

Không còn bảng tính Excel phức tạp hay sai sót thủ công, EasyHRM mang đến một nền tảng quản lý nhân sự toàn diện, giúp doanh nghiệp tự động hóa mọi quy trình:

✔️ Chấm công thông minh bằng Face ID, Wi-Fi nội bộ, định vị GPS hoặc mã QR linh hoạt cho cả làm việc tại văn phòng lẫn từ xa.
✔️ Tuyển dụng thông minh, quản lý toàn bộ quy trình từ đăng tin, nhận CV, sàng lọc hồ sơ, phỏng vấn đến đánh giá ứng viên
✔️ Tính lương tự động, chính xác theo ca làm, số công, tăng ca, khấu trừ và phụ cấp.
✔️ Xếp ca – chia ca nhanh chóng, phù hợp cho doanh nghiệp nhiều ca, nhiều vị trí, nhiều chi nhánh.
✔️ Quản lý toàn bộ hồ sơ nhân sự, hợp đồng, bảo hiểm, đơn từ trên một nền tảng duy nhất, dễ tra cứu.
✔️ Đánh giá KPI – hiệu suất cá nhân, gắn trực tiếp với lương thưởng hoặc mục tiêu theo từng bộ phận.
✔️ Báo cáo trực quan, đầy đủ, giúp nhà quản lý nắm bắt tình hình nhân sự theo thời gian thực.

Với chi phí linh hoạt, triển khai nhanh chóng và giao diện dễ dùng, EasyHRM phù hợp cho mọi doanh nghiệp, từ SME đến chuỗi hệ thống lớn.

Hơn 50.000+ doanh nghiệp đã chuyển đổi và tiết kiệm tới 90% khối lượng công việc nhân sự. Bạn đợi điều gì nữa? Trải nghiệm miễn phí EasyHRM ngay hôm nay!

Thông tin liên hệ:

• Hotline: 0869425631
• Gmail: info@softdreams.vn
• Website: https://easyhrm.vn/
• Facebook: Phần mềm quản trị nhân sự EasyHRM 
• Trụ sở chính: Nhà khách ATS, số 8 Phạm Hùng, Phường Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội.
• Chi nhánh: Số H.54 đường Dương Thị Giang, Phường Tân Thới Nhất, Quận 12, TP. Hồ Chí Minh.